حسابداری خزانه
زمان تفریبی مطالعه: پنج دقیقه
اگر به دنبال اطلاعات تکمیلی درباره حسابداری خزانه، وظایف و چگونگی ثبت اسناد حسابداری خزانه و… این مقاله را تا انتها بخوانید
وظایف حسابداری خزانه را می‌توان از چند منظر دسته‌بندی کرد.
وظایف حسابداری خزانه
1.وظایف خزانه‌دار در سازمان‌های مختلف:
- وظایف حسابدار خزانه بر اساس سیاست‌های مدیران تعیین می‌شود.
- در برخی براساس سیاست‌های مالی وظایف خزانه‌دار تدوین و تهیه می‌شود.
- در برخی سازمان‌ها خزانه فقط بر روی وظایف مدیریت پول نقد و بدهی تمرکزدارد.
- برخی مؤسسات خزانه‌دار به صورت مستقل وظیفه کنترل و مدیریت بدهی را بر عهده دارد.
- در برخی نقاط خزانه‌دار کسی است که تنها به انجام کارهای حسابداری و بودجه بندی بسنده می‌کند.
2.وظایف تخصصی حسابدار خزانه‌داری:
- ثبت اسناد دریافت و پرداخت و چک های دریافتی از طرف حساب‌ها
- صادر کردن چک های پرداختی
- تحویل و رسید پرداخت های چک به مشتریان
- ثبت و دریافت چک و سفته و ضمانت‌های صادره از سوی مشتریان
- زمان‌بندی برای پرداخت به موقع چک ها و صدور و درخواست دسته چک جدید
- ثبت چک و سایر اسناد در سیستم
- پرداخت حقوق کارکنان
- ارائه گزارشات مربوطه
نگهداری و ثبت اسناد و مدارک حسابدار خزانه
حسابدار خزانه موظف است برای نگهداری و طبقه بندی اسناد و مدارک مالی شرکت یا موسسه این اقدامات را انجام دهد:
- طبقه‌بندی و نگهداری اسناد ضمانت‌نامه و چک‌های دریافتی از مشتریان
- نگهداری اسناد مربوط به خزانه و چک‌های گشتی تا زمان استرداد
- استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری و صندوق برای انجام عملیات ثبت و نگهداری اسناد
ارائه گزارش‌ها توسط حسابدار خزانه
حسابدار خزانه باید گزارشات زیر را به صورت دوره‌ای به مسئولین مربوطه تحویل دهد:
- گزارش مبسوط صندوق
- گزاش چک های دریافتی، معوقه، برگشتی و غیره مطابق آیین نامه
- گزارش‌ها مربوط به حساب بانک‌ها مطابق آیین نامه شرکت
- تهیه و ارائه گزارش صورت مغایرت بانکی
- ارائه گزارش مربوط به ضمانت شرکت
- ارائه گزارش‌ها مربوطه مطابق دستورالعمل‌های ابلاغ شده
3هنجارهای اخلاقی حسابدار خزانه:
از آنجا که حسابدار خزانه مسئول کلیه امور مالی شرکت است باید به اصول اخلاقی زیر پایبند باشد:
- رازدار بوده و اطلاعات خزانه را به افراد غیره افشا نکند.
- اجازه ورود افراد غیر به واحد خزانه‌داری را ندهد.
- منافع شرکت را به منافع شخصی خود مقدم دارد.
- رعایت نوبت برای پرداختی‌های کارکنان و عدم توجه به موقعیت و غیره مهم‌ترین خصوصیت حسابدار خزانه است.
4.وظایف عمومی حسابدار خزانه:
حسابداری خزانه کسی است که وظایف زیر را انجام می‌دهد:
- خزانه‌دار کسی است که وظیفه ثبت و کنترل و نگهداری اسناد مالی و دریافت و پرداخت وجوه نقد را بر عهده دارد.
- حسابدار خزانه اسناد ضمانت‌نامه چک ها و اسناد مالی را صادر، طبقه بندی و بررسی می‌کند.
- گزارش صندوق، چک های دریافتی، پرداختی و برگشتی، حساب‌های دریافتی و غیره نیز بر عهده حسابداری خزانه است.
- رفع مغایرت‌های بانکی بر عهده حسابدار خزانه است.
- نگهداری از تنخواه گردان و سایر وجوه نقد و اوراق بهادار یکی از وظایف دیگر حسابدار خزانه است.
- پیگیری امور مربوط به ضمانت‌های بانکی و اعتبارات نیز وظیفه دیگر حسابدار خزانه است.
بخش اساسی خزانه‌داری حسابداری
حسابداری خزانه‌داری به 2 بخش اساسی تقسیم می‌شود:
1-بخش عملیات نقدی:
هرگونه عملیات برداشت،واریز، انتقال و غیره وجوه نقد که در سازمان‌ها و شرکت‌ها انجام می‌شود مربوط به واحد عملیات نقدی حسابداری خزانه است. حسابداری خزانه موظف است زمان و جزئیات تمام عملیات‌های ذکرشده را همراه با اسناد مربوطه در سیستم حسابداری خزانه ثبت نماید. گفتنی است انجام عملیات‌های حسابداری باید در چهارچوب حسابداری خزانه‌داری صورت بگیرد.
2-بخش عملیات نقدی:
حسابداری خزانه‌داری غیر نقدی، مربوط به وجوه غیر نقدی است که به صورت مدت دارد و تعهدی انجام می‌شود. صادر کننده چک متعهد شده است که در تاریخ مشخصی پرداخت وجه چک را انجام دهد. در این صورت است که عملیات ثبت این بخش از دریافتی‌های شرکت بر عهده واحد حسابداری غیر نقدی خزانه‌داری است.
شیوه ثبت اسناد خزانه‌داری
برای ثبت اسناد خزانه‌داری لازم است که مشخصات صاحب چک، مانند نام، نام خانوادگی، مبلغ، تاریخ، شماره چک، نام شعبه و غیره را در فرم ثبت چک درج کنید.
- ثبت سند حسابداری اسناد دریافتنی در حسابداری خزانه به این گونه است که هنگام تحویل چک به بانک باید این حساب بدهکار شده و در زمان وصول چک یا برگشت آن بستانکار شود.
- برای ثبت حسابداری چک برگشت خورده، باید آن را در حساب اسناد در جریان وصول به صورت بستانکار ثبت کد و نام شخص ارائه دهنده چک را بدهکار نمایید.
- اسناد دریافتنی در جریان وصول را باید در حساب بانکی که مبلغ چک را دریافت کرده بدهکار شود و این حساب را بستانکار نمایید.
نحوه استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری خزانه‌داری
- نرم‌افزار خزانه‌داری ابزاری است که برای ثبت سیستمی دریافت‌ها و پرداخت های مؤسسات و شرکت‌های اقتصادی انجام می‌شود. به کمک نرم‌افزارهای حسابداری خزانه‌داری امکان مدیریت بهینه و دقیق دارایی‌های نقدی و اسناد شرکت فراهم می‌شود.
- نرم‌افزارهای حسابداری خزانه‌داری تحت ویندوز بوده و با سیستم‌های اندروید و ios نیز سازگار هستند
در این مقاله به شرح وظایف حسابدار خزانه از منظر های مختف وشیوه کار این حیطه پرداختیم.